纳税怎么计算

纳税的计算方法根据不同的税种和纳税人类型有所不同。以下是各类税种的计算方法：

1. 增值税

一般纳税人

应纳税额= 销项税额 - 进项税额

销项税额= 销售额 × 税率（例如，16%）

进项税额= 购进货物或服务的金额 × 税率

小规模纳税人

应纳税额= 销售额 × 征收率（例如，3%）

2. 消费税

一般情况

应纳税额= 销售额 × 税率

不含税销售额= 含税销售额 ÷ （1 + 增值税税率或征收率）

组成计税价格= 成本 × （1 + 成本利润率） ÷ （1 - 消费税率）

从量计征

应纳税额= 销售数量 × 单位税额

3. 关税

从价计征

应纳税额= 应税进口货物数量 × 单位完税价 × 适用税率

从量计征

应纳税额= 应税进口货物数量 × 关税单位税额

复合计征

应纳税额= 应税进口货物数量 × 关税单位税额 + 应税进口货物数量 × 单位完税价格 × 适用税率

4. 企业所得税

应纳税所得额= 收入总额 - 准予扣除项目金额

应纳税额= 应纳税所得额 × 税率

月预缴额= 月应纳税所得额 × 25%

5. 个人所得税

工资薪金所得

应纳税额= 应纳税所得额 × 使用税率 - 速算扣除数

应纳税所得额= 收入 - 三险一金 - 3500元（起征点）

稿酬所得

应纳税额= 应纳税所得额 × 适用税率 × （1 - 20%）

其他所得

应纳税额= 应纳税所得额 × 适用税率

速算扣除数：根据不同的所得额区间有不同的速算扣除数。

6. 营业税（已取消）

应纳税额= 营业收入额 × 营业税率（例如，5%）

7. 城建税和教育费附加

应纳城建税= 应纳增值税 + 营业税 × 7%

应纳教育费附加= 应纳增值税 + 营业税 × 3%

8. 纳税计算示例

一般纳税人

假设某企业当月销售货物取得收入100万元，税率为13%，进项税额为10万元：

销项税额= 100万元 × 13% = 13万元

应纳税额= 13万元 - 10万元 = 3万元

小规模纳税人

假设某企业当月销售额为16万元，征收率为3%：

应纳税额= 16万元 × 3% = 0.48万元

9. 税收优惠政策

减免税额和 抵免税额：根据企业所得税法和国务院的税收优惠规定减征、免征和抵免的应纳税额。

10. 个人所得税扣除项目

专项扣除：包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金。

专项附加扣除：包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等支出。

其他扣除：如年金、商业健康保险、税延型商业养老保险等。

以上是各类税种的计算方法和示例，具体计算时还需参照最新的税法规定和相关文件。